離岸利潤並非自動免稅，稅務局會審查業務實質。我們分析業務是否符合離岸利潤條件，代辦離岸申請及回覆稅務局查詢信件。此頁為高價值交易頁，建議連同核數及報稅一併規劃。
服務包含什麼
- 離岸可行性評估
- 利潤來源分析及文件清單
- 報稅表離岸申報
- 回覆稅務局查詢信
- 與核數師協調附註披露
什麼是離岸利潤
香港採用地域來源原則：只有源自香港的應評稅利潤才須繳利得稅。貿易公司若採購與銷售均在海外洽談及履約、貨物不經香港、無人在港處理核心營運，或有機會主張離岸。服務收入則視乎服務在何處提供。
稅務局四大審查重點
- 合約在何處商議、簽訂及修改
- 貨物或服務在何處安排、檢驗及交付
- 香港是否有辦公室、僱員處理核心業務
- 銀行、發票及通訊紀錄能否支持「海外決策」
申請流程與時間表
通常於利得稅報稅表申報離岸，稅局其後發查詢信（可橫跨一至數年）。須保存合約、電郵、提單、旅行紀錄等。核數報告附註應與申報一致。
常見被拒原因
- 香港有人處理洽談或簽紙
- 貨物在港中轉或開信用證
- 文件不全、董事說法前後不一
- 把「客戶是海外」誤當成離岸
收費表
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 可行性評估 | 先看合約與營運流程，避免盲目申報 |
| 代辦申報及回覆查詢 | 按個案複雜度報價 |
| 銜接核數／報稅 | 報稅表 $270 起，核數另計 |
*收費只供參考，實際以公司規模、文件完整度及當年政府費用為準。歡迎致電 3687-1127 免費報價。
適合哪類公司
跨境貿易、海外客戶為主的服務公司、以及集團在港持控股公司但決策在海外的架構。不適合主要在港經營零售、本地服務的公司。
辦理流程與所需文件
- 面談了解貨流、合約及決策地
- 出具風險評估
- 報稅表申報離岸並備檔
- 回覆稅局查詢直至結案
所需文件：銷售及採購合約、電郵、提單、發票、銀行水單、組織圖、董事出行紀錄。
常見問題
不是。有限公司仍須核數及報稅，只是主張利潤不源自香港。
不要自行草率回覆。我們可代擬回信並核對文件與過往申報是否一致。